Konstantin Korenevskiy: Grozio Salono Verslo Planas - 7. Finansine Dalis

GrazuteRoom

Prognozuojamas balansas

	TURTAS	Suma		NUOSAVYBĖ	Suma
A.	ILGALAIKIS TURTAS	15885,26	C.	NUOSAVAS KAPITALAS	69147,89
I.	NEMATERIALUS TURTAS		I.	KAPITALAS	96389,25
II.	MATERIALUS TURTAS	15885,26	IV.	NEPASKIRSTYTAS PELNAS (NUOSTOLIAI)	(27241,36)
II.1	Transporto priemonės	-	IV.I	Ataskaitinių metų pelnas (nuostoliai)	(27241,36)
II.2	Mašinos ir įrengimai	-	IV.II	Ankstesnių metų pelnas (nuostoliai)	-
II.3	Kita įranga, prietaisai ir įrenginiai	5319,00	E.	MOKĖTINOS SUMOS IR ĮSIPAREIGOJIMAI	78289,36
II.4	Kitas materialus turtas	10566,26	I.	PO VIENERIŲ METŲ MOKĖTINOS SUMOS IR ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI	-
B.	TRUMPALAIKIS TURTAS	131551,99	I.1	Finansinės skolos kredito įstaigoms	-
I.	ATSARGOS	4323,65	II.	PER VIENERIUS METUS MOKĖTINOS SUMOS IR TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI	78289,36
I.1	Žaliavos ir komplektavimo gaminiai	4323,65	II.1	Ilgalaikių skolų einamųjų metų dalis	-
I.2	Pagaminta produkcija	-	II.2	Finansinės skolos	-
II.	PER VIENERIUS METUS GAUTINOS SUMOS	-		Kredito įstaigoms	-
II.1	Pirkėjų įsiskolinimai	-	II.3	Skolos tiekėjams	-
III.	PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI	127228,34	II.4	Pelno mokesčio įsipareigojimai	-
			II. 5	Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai	38583,74
			II.6	Kitos mokėtinos sumos ir trumpalaikiai įsipareigojimai	39705,62
	Iš viso	147437,25		Iš viso	147437,25

Materialusis turtas = kita įranga, prietaisai ir įrenginiai + kitas materialus turtas

Kita įranga, prietaisai ir įrenginiai apskaičiuoti: (kompiuterio kaina + spausdintuvo kaina + televizoriaus kaina + kavos aparato kaina) – šių įrenginių nusidėvėjimas.

Kitas materialusis turtas apskaičiuotas: (seifo kaina + sofos kaina + kirpėjų baldo komplekto kaina) – šių įrenginių nusidėvėjimas.

Trumpalaikis turtas = atsargos + pinigai ir pinigų ekvivalentai

Žaliavos ir komplektavimo gaminiai apskaičiuoti: medžiagų atsargos (iš pirmos lentelės) + kitas trumpalaikis turtas (iš pirmos lentelės) – gamybinių reikmių nusidėvėjimas.

Pinigai ir pinigų ekvivalentai paimti iš 17 lentelės šešto mėnesio pinigų likutis laikotarpio pabaigoje.

Nuosavas kapitalas = kapitalas + nepaskirstytas pelnas

Kapitalas paimtas iš pirmos lentelės tai yra akcinis kapitalas.

Nepaskirstytas pelnas tai koreguotas grynasis pelnas iš 14 lentelės.

Mokėtinos sumos ir įsipareigojimai = per vienerius metus mokėtinos sumos ir trumpalaikiai įsipareigojimai.

Pelno mokesčio įsipareigojimai apskaičiuoti vienuoliktoje lentelėje.

Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai apskaičiuoti: visų darbuotojų atlyginimai + socialinis draudimas + garantinio fondo įmokos

Kitos mokėtinos sumos ir trumpalaikiai įsipareigojimai apskaičiuoti: PVM mokėtinas į biudžetą + 7 mėnesio įsipareigojimai.

19 lentelė

Ekonominiai finansiniai rodikliai

Rodiklio pavadinimas	Apskaičiavimo formulė	Rezultatas, %	Rodiklio vertinimas
1. Bendrasis pardavimų pelningumas	Bendrasis pardavimų pelningumas = (Bendrasis pelnas / Pardavimo pajamos) x 100 %	30,03	Rodiklis yra 30 procentai, tai rodo, kad gamybos pelningumas yra didelis.
2. Grynasis pardavimų pelningumas	Grynasis pardavimų pelningumas = (Grynasis pelnas / Pardavimų pajamos) x 100 %	-19,51	Grynasis pelningumo rodiklis rodo, jog įmonės pardavimo procesas buvo neigiamas.
3. Akcinio kapitalo pelningumas	Akcinio kapitalo pelningumas = (Grynasis pelnas / Akcinio kapitalo) x 100%	- 39,40	Akcinio kapitalo pelningumas yra neigiamas. Tai rodo, kad akcininkų investicijos pelno nepasiekė.
4. Turto pelningumas	Turto pelningumas = (Grynasis pelnas / vidutinė turto vertė) x 100%	- 171,50	Turto pelningumo rodiklis rodo, jog įmonės turtas naudojamas neefektyviai. Rodiklis yra labai žemas.
5. Bendro trumpalaikio mokumo koeficientas	Bendrasis trumpalaikio mokumo koeficientas = Trumpalaikis turtas / Trumpalaikiai įsipareigojimai	1.68	Rodiklis yra labai geras, tai reiškia, kad įmonė galės įvykdyti savo trumpalaikius įsipareigojimus.
6. Skubaus trumpalaikio mokumo koeficientas	Greitojo trumpalaikio mokumo koeficientas =(Trumpalaikis turtas – Atsargos)/ Trumpalaikiai įsipareigojimai	1.63	Rodiklis yra geras ir rodo, kad įmonė gali greitai įvykdyti einamuosius įsipareigojimus.
7. Bendrasis skolos koeficientas	Bendras skolos koeficientas= (Visi įsiskolinimai/ Turtas)	0.53	Rodiklis yra geras.
8. Trumpalaikio turto apyvartumo koeficientas	Trumpalaikio turto apyvartumo koeficientas = Pardavimų pajamos / Trumpalaikis turtas	0.94	Trumpalaikio turto apyvartumo koeficientas yra patenkinamas.
9. Vienos dienos apyvarta	Vienos dienos apyvarta = Pardavimų pajamos / 365	378,75	Vienos dienos apyvarta yra patenkinamas.
10. Apyvartinis kapitalas litais	Apyvartinis kapitalas = Trumpalaikis turtas - Trumpalaikiai įsipareigojimai	53262,63 Lt	Apyvartinis kapitalas yra teigiamas, tuo pačiu yra geras.