Thursday, September 18, 2014

Grozio Salono Verslo Planas - 7. Finansine Dalis - 7.7. Prognozuojamas Balansas

GrazuteRoom
Kirpejo Menas - 7. Finansine Dalis



Prognozuojamas balansas

TURTAS
Suma

NUOSAVYBĖ
Suma
 A.
ILGALAIKIS TURTAS
15885,26
 C.
NUOSAVAS KAPITALAS
69147,89
I.
NEMATERIALUS TURTAS

I.
KAPITALAS
96389,25
II.
MATERIALUS TURTAS
15885,26
IV.
NEPASKIRSTYTAS PELNAS (NUOSTOLIAI)
(27241,36)
II.1
Transporto priemonės
-
IV.I
Ataskaitinių metų pelnas (nuostoliai)
(27241,36)
II.2
Mašinos ir įrengimai
-
IV.II
Ankstesnių metų pelnas (nuostoliai)
-
II.3
Kita įranga, prietaisai ir įrenginiai
5319,00
E.
MOKĖTINOS SUMOS IR ĮSIPAREIGOJIMAI
78289,36
II.4
Kitas materialus turtas
10566,26
I.
PO VIENERIŲ METŲ MOKĖTINOS SUMOS IR ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI
-
B.
TRUMPALAIKIS TURTAS
131551,99
I.1
Finansinės skolos kredito įstaigoms
-
I.
ATSARGOS
4323,65
II.
PER VIENERIUS METUS MOKĖTINOS SUMOS IR TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI
78289,36
I.1
Žaliavos ir komplektavimo gaminiai
4323,65
II.1
Ilgalaikių skolų einamųjų metų dalis
-
I.2
Pagaminta produkcija
-
II.2
Finansinės skolos
-
II.
PER VIENERIUS METUS GAUTINOS SUMOS
-

Kredito įstaigoms
-
II.1
Pirkėjų įsiskolinimai
-
II.3
Skolos tiekėjams
-
III.
PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI
127228,34
II.4
Pelno mokesčio įsipareigojimai
-



II. 5
Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai
38583,74



II.6
Kitos mokėtinos sumos ir trumpalaikiai įsipareigojimai
39705,62

Iš viso
147437,25

Iš viso
147437,25

Materialusis turtas = kita įranga, prietaisai ir įrenginiai + kitas materialus turtas
Kita įranga, prietaisai ir įrenginiai apskaičiuoti: (kompiuterio kaina + spausdintuvo kaina + televizoriaus kaina +  kavos aparato kaina) – šių įrenginių nusidėvėjimas.
Kitas materialusis turtas apskaičiuotas: (seifo kaina + sofos kaina + kirpėjų baldo komplekto kaina) – šių įrenginių nusidėvėjimas.
Trumpalaikis turtas = atsargos + pinigai ir pinigų ekvivalentai
Žaliavos ir komplektavimo gaminiai apskaičiuoti: medžiagų atsargos (iš pirmos lentelės) + kitas trumpalaikis turtas (iš pirmos lentelės) – gamybinių reikmių nusidėvėjimas.
Pinigai ir pinigų ekvivalentai paimti iš 17 lentelės šešto mėnesio pinigų likutis laikotarpio pabaigoje.
Nuosavas kapitalas =  kapitalas + nepaskirstytas pelnas
Kapitalas paimtas iš pirmos lentelės tai yra akcinis kapitalas.
Nepaskirstytas pelnas tai koreguotas grynasis pelnas iš 14 lentelės.
Mokėtinos sumos ir įsipareigojimai = per vienerius metus mokėtinos sumos ir trumpalaikiai įsipareigojimai.
Pelno mokesčio įsipareigojimai apskaičiuoti vienuoliktoje lentelėje.
Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai apskaičiuoti: visų darbuotojų atlyginimai + socialinis draudimas + garantinio fondo įmokos
Kitos mokėtinos sumos ir trumpalaikiai įsipareigojimai apskaičiuoti: PVM mokėtinas į biudžetą + 7 mėnesio įsipareigojimai.

19 lentelė
Ekonominiai finansiniai rodikliai
Rodiklio pavadinimas
Apskaičiavimo formulė
Rezultatas, %
Rodiklio vertinimas
1. Bendrasis pardavimų pelningumas
Bendrasis pardavimų pelningumas = (Bendrasis pelnas / Pardavimo pajamos) x 100 %
30,03
Rodiklis yra 30 procentai, tai rodo, kad gamybos pelningumas yra didelis.
2. Grynasis pardavimų pelningumas
Grynasis pardavimų pelningumas = (Grynasis pelnas / Pardavimų pajamos) x 100 %
-19,51
Grynasis pelningumo rodiklis rodo, jog įmonės pardavimo procesas buvo neigiamas.
3. Akcinio kapitalo pelningumas
Akcinio kapitalo pelningumas = (Grynasis pelnas / Akcinio kapitalo) x 100%
- 39,40
Akcinio kapitalo pelningumas yra neigiamas. Tai rodo, kad akcininkų investicijos pelno nepasiekė.
4. Turto pelningumas
Turto pelningumas = (Grynasis pelnas / vidutinė turto vertė)      x 100%
- 171,50
Turto pelningumo rodiklis rodo, jog įmonės turtas naudojamas neefektyviai. Rodiklis yra labai žemas.
5. Bendro trumpalaikio mokumo koeficientas
Bendrasis trumpalaikio mokumo koeficientas = Trumpalaikis turtas / Trumpalaikiai įsipareigojimai
1.68
Rodiklis yra labai geras, tai reiškia, kad įmonė galės įvykdyti savo trumpalaikius įsipareigojimus.
6. Skubaus trumpalaikio mokumo koeficientas
Greitojo trumpalaikio mokumo koeficientas =(Trumpalaikis turtas – Atsargos)/ Trumpalaikiai įsipareigojimai
1.63
Rodiklis yra geras ir rodo, kad įmonė gali greitai įvykdyti einamuosius įsipareigojimus.
7. Bendrasis skolos koeficientas
Bendras skolos koeficientas= (Visi įsiskolinimai/ Turtas)
0.53
Rodiklis yra geras.
8. Trumpalaikio turto apyvartumo koeficientas
Trumpalaikio turto apyvartumo koeficientas = Pardavimų pajamos / Trumpalaikis turtas
0.94
Trumpalaikio turto apyvartumo koeficientas yra patenkinamas.
9. Vienos dienos apyvarta
Vienos dienos apyvarta = Pardavimų pajamos / 365
378,75
Vienos dienos apyvarta yra patenkinamas.
10. Apyvartinis kapitalas litais
Apyvartinis kapitalas = Trumpalaikis turtas - Trumpalaikiai įsipareigojimai
53262,63 Lt
Apyvartinis kapitalas yra teigiamas, tuo pačiu yra geras.

Lūžio taškas:















GrazuteRoom
Kirpejo Menas - 7. Finansine Dalis


http://korenevskiylt.blogspot.lt/2014/07/kirpejo-menas-turinys.html


grazuteroom

No comments:

Post a Comment